Fraudes Corporativas - Prevenção, Detecção e Apuração de Fraudes Corpora

Prevenção, Detecção e Apuração de Fraudes Corporativas 
 Gestão de Risco de Corrupção
 
 São Paulo 30 e 31 de janeiro de 2019
 
APRESENTAÇÃO
Fraudes constituem permanente preocupação nas empresas privadas. Seus golpes causam graves prejuízos, além de expor gestores e empresários a constrangimentos e a riscos civis e penais, além de arranhar a imagem da Organização. As estimativas e os casos de fraudes no Brasil são surpreendentes e danosos.
 
Gestões temerárias em Organizações privadas podem desviar cifras astronômicas. O avançado processo da terceirização impõe uma demanda crescente de cuidados especiais. Os desvios éticos, na forma de corrupção, apresentam-se em excesso aos desatualizados e destreinados.
Os riscos da fraude tornam imprescindível que os gestores se previnam, conhecendo as Linhas de Defesa e Red Flags, sintomas deste grave problema e as formas de combatê-lo. 
 
BENEFÍCIOS PRINCIPAIS DESTE TREINAMENTO PARA A ÁREA DE CONTRATAÇÃO DE OBRAS E SERVIÇOS: 
Atualizar profissionais quanto ao impacto da fraude, alertando sobre os novos e velhos esquemas que estão assombrando os contratantes e contratados
Maximizar a eficácia da auditoria interna, da ouvidoria, dos órgãos de inteligência empresarial e principalmente dos profissionais envolvidos na contratação e aplicação de recursos, permitindo salvaguarda do patrimônio e mitigação de riscos.

Aprender a atuar preventivamente com o intuito de se antecipar a fraudes e outros riscos que maculam a imagem e os recursos da Organização
Aplicar sistemática de gerenciamento de riscos para prevenção de fraudes
Entender como instaurar um processo de apuração de fraudes, dentro da legalidade e com eficiência
Aprender a reconhecer os principais “RED FLAGS” que ameaçam a companhia
Implantar e valorizar as Linhas de Defesada Organização
Capacitar profissionais a combater fraudadores disfarçados de empregados e de parceiros, minimizando os riscos trabalhistas, previdenciários, tributários, acidentários, civis e penais.
Habilitar profissionais para o gerenciamento adequado de eventuais denúncias e o episódio criminal, dentro da ordem legal.
Conhecer as disposições, consequências e atenuantes da Lei Anticorrupção
Aprimorar a Gestão de Risco de Fraude na Companhia

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A QUEM SE DESTINA
Diretores, Controladores; Auditores; Profissionais de finanças; Suprimentos de bens e serviços; Gerentes e fiscais de contratos de obras e serviços; Contadores e demais profissionais da área contábil; Profissionais de Segurança Patrimonial; Compradores; Negociadores, Profissionais de controles internos; Profissionais das áreas de Inteligência e Informações.
 
CONTEÚDO PROGRAMÁTICO
Fraude, corrupção e desonestidade nos negócios

• O problema da fraude (corrupção) no Brasil
• O perfil do fraudador. A arte da Fraude
• Estimativa e custo da fraude
• A arte da fraude.
• Atitudes e comportamentos que constituem indícios de fraudes.
• Taxonomia da fraude
• Retrospecto legal e moral
• Fraudes e erros x Mitos
• Fraudes no exercício da função profissional
• Auditoria: a necessidade de mudança de ênfase
• Papel da Auditoria em relação as fraudes
• Controle Interno
• Perfil do auditor de fraudes
• Procedimentos a serem aplicados nas auditorias de fraudes
• Indícios X evidências
• Seguro contra a fraude
• Responsabilidades civis, penais e administrativas: Diretoria, Conselho Fiscal, Comitê de Auditoria e Gestor
• A fraude pode ser deduzida de impostos
• Atribuições da policia
• Lavagem de dinheiro
• Propina x “laranja’ x Interposta pessoa x “presentinho”

 
A gestão do Risco de Fraude

• Framework de gestão de risco de fraude
• Ambiente identificação dos riscos de fraude
• Avaliação e respostas aos riscos de fraudes
• Controles estratégicos da fraude
• Pano estratégico antifraude
• Ambiente interno de identificação de risco
• Controle interno integrado a gestão de risco
• Informação e comunicação
• Monitoramento

 
Fraudes em diversas áreas

• Caixa e Bancos
• Contas a receber   
• Estoques
• Imobilizado
• Tributárias
• Pagamentos
• Contas de resultado
• Patrimônio líquido
• Ativos fictícios x passivos omitidos

 
Fraudes Frequentes em contratos terceirizados
 - Infraestrutura:

• Alimentação
• Transportes
• Limpeza
• Vigilância, vigia e escolta
• Locações                                                                                   
• Tecnologia de Informação (TI)

- Manutenção:

• Mecânica, caldeiraria, elevadores e pintura.

- Obras:

• Construção, reforma, fabricação e ampliação.
• BDI

 
Tipologia de fraudes em determinados procedimentos

• Acertos prévios entre as partes
• Escopo direcionado para concorrente, material ou serviço
• Exigências incompatíveis.
• Superfaturamento, dumping, sobrepreço e inexequibilidade.
• Cartéis, contratação de polivalentes.
• Jogo de planilha, química fina.
• Prazos exíguos para BID complexo.
• Reajustes, reequilíbrios, variação cambial indevidos.

 
Meios de Prevenção

• Auditoria contínua – Técnicas para implantação.
• Auditoria efetuada pelos próprios colaboradores.
• Controles internos imprescindíveis
• Sox
• ACFE
• Organismos e Tratados internacionais antifraudes
• QMF. 
• Ouvidoria,
• Ombudsman.
• Código de ética e de Conduta Concorrencial.
• Compliance e Conformidade
• Comitê de diversidade.
• Pesquisa de ambiência.
• Disque fraude, help-desk e Ethical line.
• Inteligência empresarial: como funciona.

 
Detecção da Fraude, Identificação dos Autores e  Administração do Problema

• Técnicas para reunir informações.
• Seleção de informantes.
• Técnicas para entrevistar suspeitos, depoentes e colaboradores.
• A base legal em entrevistas.
• Testemunhas obstrutivas ou especialistas.
• A figura do fraudador. Como funciona sua mente. Por que ele confessa.
• Denunciação caluniosa – Padrões eficazes de prova.
• Desconhecimento de determinadas legislações pertinentes a Processo administrativo disciplinar.

 
A Lei Anticorrupção em Vigor

• Os objetivos principais:
  • Como cumprir as novas determinações.
  • Base de cálculo de multas por atos de corrupção.
  • Critério para confisco de bens.
  • Suspensão de atividades.
  • Que tipos de Organizações deverão cumprir a Lei.
  • Acordos de leniência.
  • Mecanismos de prevenção atenuam?
  • Canais de denúncia.
  • Aspectos polêmicos da nova Lei.
  • As similaridades com legislações Internacionais (EUA, Reino Unido).
  • Os limites da Lei para investigações internas.
  • O monitoramento de ilegalidades na cadeia de fornecedores.

 
Casuísmos

• Dúvidas do dia a dia apresentadas pelos participantes concomitantemente à exposição do assunto.

 
Informações Úteis:
Data:  30 e 31 de Janeiro de 2019
Horário: 1o dia - 8h30 às 9h00 - Credenciamento
                      9h00 às 18h00 - Curso
          2o dia - 8h30 - 17h30 - Curso
Local: Hotel Mercure Moema. Av. Lavandisca, 365, Moema, SP
 
Investimento: R$3.710,00 (três mil, setecentos e dez reais).
 Condição Especial para inscrições pagas até o dia 16 de Janeiro de 2019: R$ 3.440,00. Estão inclusos custos de material, almoço, coffee break, certificados e estacionamento.
 
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