A importância da Análise de Processos

A IMPORTÂNCIA DA ANÁLISE DE PROCESSOS NO SISTEMA GERENCIAL DE CONTROLES

Objetivos: As organizações, na maioria das vezes, tem sua preocupação direcionada ao alcance dos objetivos operacionais. A importância que deveria ser dada a área de controles, em regra geral, não é a mais adequada. Criam-se, internamente, setores de Auditoria e Controles Internos, acreditando que com isso, estarão solucionando problemas de controle. A base da implementação de controles adequados e ágeis, parte dos "processos internos".

Não adianta implementar a área de controles, Auditoria e/ou Controle Interno, se em uma primeira etapa, os processos internos não forem analisados, adequando-os às necessidades dos objetivos de operação e controle. Esse treinamento associa a Análise de Processos internos, a uma metodologia de Controles Internos e a uma Auditoria Interna eficiente, ou seja, a área de Controles colaborando para o alcance dos objetivos organizacionais.  


Benefícios para os Participantes:

► Entendimento da importância dos controles internos praticados em processos estratégicos e sua importância na consecução dos objetivos da organização.

► Apresentação do conceito de Auditoria e Controle, incluindo a Metodologia C.O.S.O. e suas características principais utilizadas para avaliação e gerenciamento de riscos da empresa.

► A metodologia para relizar uma adequada Análise de Processos estratégicos da empresa e implementar novas atividades nos processos selecionados.

► A importância do gestor do processo nesse cenário ("proprietário do processo").

Público-Alvo: Por se tratar de um treinamento generalista, o treinamento aplica-se, indiferentemente, a profissionais de instituições públicas e empresas privadas, com atuação em qualquer área da estrutura organizacional, havendo, no entanto, maior aplicabilidade àqueles que tenham sob sua responsabilidade a operação e controle de processos internos da organização, bem como as empresas, que estão em processo de implementação e/ou revisão de conceitos sobre controles.

P R O G R A M A

■        PARTE I: AUDITORIA

• Preliminares
• Definição ▪ Origem e Missão
• Objetivos ▪ Modalidades
• Natureza dos Erros ▪ Estrutura da Auditoria
• Classificação da Auditoria.
• Elaboração do Plano de Auditoria
• Critérios ▪ Análise dos "Três Fatores": Importância; Risco; Sentimento.
• Exemplos de Auditoria
• Compras ▪ Contas a Pagar ▪ Contas a Receber ▪ Licitação
• Ferramentas de Auditoria
• Processo de Auditoria
• Anúncio ▪ Reunião Inicial
• Apresentação do Escopo
• Abrangência ▪ Amostragem
• Requerimentos ▪ Apresentação dos fatos ("Fact-sheets")
• Papéis de Trabalho
• Objetivos ▪ Regras e Cuidados
• Emissão do Relatório (Exemplo: Contas a Pagar)
• Introdução ▪ Considerações Gerais ▪ Descrição de Fato ▪ Fator de Risco▪Recomendação
• Padrão de Avaliação de uma Auditoria
• Resposta do Auditado/ "Follow-up" de Implementação
• Auditoria x Produtividade x Eficiência x Lucratividade

■       PARTE II: CONTROLES INTERNOS

• Preliminares
• Definição ▪ Importância do Controle Interno
• Principais Meios de Controles Internos
• Exemplos de Controles Internos
• Controles Essenciais
• Controles de Políticas e Procedimentos
• Controles Gerenciais ▪ Controles de Revisão
• Relação Entre Processo, Risco e o Objetivo do Controle
• Em Compras
• Na Folha de Pagamento
• No Contas a Pagar

PARTE II A - CONTROLES INTERNOS- Metodologia C.O.S.O.

• Como surgiu a Metodologia C.O.S.O
• Objetivos do C.O.S.O.
• Visão do Processo Controle Interno (5 elementos)

Ambiente de Controle

Avaliação e gerenciamento de Riscos

Atividades de Controle

Informação e comunicação

Monitoramento
      
 .Componentes da Avaliação dos Controles e Gerenciamento dos Riscos de acordo com a Metodologia C.O.S.O

• Cenário interno
• Fixação de objetivos
• Identificação de impactos
• Avaliação de risco
• Planos de ação
• Práticas de controle
• Disseminação
• Follow-up

PARTE III: ANÁLISE DE PROCESSOS

• Preliminares
• Definição
• Categorias de processos
• Origem da análise de processos
• Solução de tarefas x Solução de processos
• Objetivos da Análise de Processos
• Quando Precisamos Analisar Nossos Processos
• Melhoria x Reengenharia de Processos
• Questões Básicas de Análise de Processos.
• Metodologia de Análise de Processos
• As etapas da metodologia ▪"Dicas" Para Analisar um Processo
• O Que é um Processo-Chave
• Processos-Chave Clássicos
• Mudanças Internas Necessárias em uma Organização Voltada a Processos
• Na estrutura Organizacional ▪ Nos métodos de trabalho ▪ Nos princípios de Avaliação de Desempenho ▪ Nos Métodos de Gerência.
• Exemplos de Sucesso em Análise de Processos
• Projeto Integrando Auditoria, Controles e Processos Exercício em Auditoria
• Estudo de caso real de fraude
• Estoque
• Exercício em Análise de Processos (desvio no processo)
• Compras